大多数父母都想在有生之年帮子女一把：付个首付、交个学费、送套房子。好消息是，美国税法允许您在不用交税的情况下送出很多。坏消息是，送错了方式——尤其是送房子——可能给子女留下一张您没想到的税单。下面这些工具，从最简单到最大：
1. 每年送小额礼物——每人19,000美元
每年您可以给任何人送最高19,000美元——子女、孙辈、任何人——不用交礼物税，也不用报税表。夫妻两个人可以合起来送，每人每年38,000美元。收礼的人不用为礼物交所得税，送礼的人也不用交礼物税。简单，而且累积起来很可观：每年给三个孩子各送19,000美元，就是每年57,000美元移出您的应税遗产。
2. 直接付学费和医疗费——没有上限
如果您直接把学费或医疗费付给学校或医院，没有金额上限，也不用交礼物税——而且这些付款连年度和终身免税额都不占。关键是“直接”：支票要开给学校或医院，不能开给您的孩子。
3. 529大学储蓄计划——一次可以放95,000美元
往529大学储蓄计划里存钱算作礼物，但有个特殊规则可以“一次放五年”：一次存入相当于五年年度免税额的金额——每个受益人95,000美元（夫妻190,000美元）——按分五年送出处理。钱用于教育的话，增值部分免税。
4. 送房子——最容易踩坑的一种
比如说家里送给孩子一套价值479,000美元的房子。因为超过了19,000美元的年度免税额，送礼人要递交礼物税表（709表）——但实际上不用交税，因为这笔礼物算在1,500万美元的终身免税额里（见下面的表格）。到这里都挺好。
坑在这里：孩子继承的是送礼人的买入成本。如果这套房子当初是200,000美元买的，孩子的成本就是200,000美元——孩子将来卖房时，资本利得是从200,000美元算起，而不是479,000美元。如果孩子是在继承时拿到同一套房子，成本会按市场价重新计算（step-up），利得可能接近于零。生前送房子有时候是对的，但对于升值了很多的房产，留到身后再传下去，往往是更划算的税务选择。
5. 借钱给家人——要收最低利息
借钱给孩子没问题，但国税局要求您至少收它公布的最低利率（适用联邦利率）。收少了，或者免了利息，免掉的利息就算作礼物。
6. 大额赠送想附加条件——用信托
送的金额比较大，或者您想附加条件（比如到一定年龄、用于教育、防止被孩子的债主或离婚分走），信托可以让您“带条件地送”。信托持有资产，受托人按您的指示办事，赠送同样可以使用年度或终身免税额。
2026年数字一览
- 年度免税额：每人19,000美元（夫妻合送每人38,000美元）
- 终身遗产/礼物免税额：每人1,500万美元（夫妻3,000万美元），2025年7月的新法律定为永久，从2027年起按通胀调整
- 送给非美国公民配偶：前194,000美元免税
- 529一次存入：每个受益人95,000美元（夫妻190,000美元）
- 709表（礼物税表）：赠送次年的4月15日前递交（延期可到10月15日）
总结
大多数家庭一分钱礼物税都不会交——1,500万美元的终身免税额保证了这一点。真正的省钱，在于每种赠送用对工具：每年送小额、直接付学费医疗费、529计划，以及在送升值房产之前多想一步。现在稍微规划一下，子女将来就少一个税务惊吓。
如果您想根据自己的家庭情况量身定做一个赠送方案，请致电 (440) 835-2271 或发邮件到 info@leijianglaw.com 联系我们。
本文仅为一般信息，不是法律建议。