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卖投资房想缓税?1031交换只适用于不动产,而且有两个硬期限

蒋逸蕾律师,Lei Jiang LLC。

如果你卖掉投资或经营用的不动产,再买入类似的不动产,1031交换可以帮你暂缓资本利得税。注意:它只适用于不动产——设备、车辆、艺术品都不行(《国内税收法典》第1031(a)(1)条)。但两个严格的期限决定了交换能不能成立。

第一,卖掉旧房后45天内,必须确定好要买的替换房产。第二,卖房后180天内,或者卖房那一年的报税截止日(含延期)之前,以较早的为准,必须完成购买(第1031(a)(3)条)。年底卖房的,可能需要申请报税延期,才能用足180天。错过任何一个,交换就失败,增值部分就要交税。交房慢了不能延期;即使通过中间人“代持”房产,也不能延长180天。替换房产最多可以确定3处(不限价值),或者更多处,但总价值不能超过卖出价的200%。

还有一个实际要点:交换要在卖房成交之前就安排好。卖房款必须经过合格中间人——钱一旦先到了你手里,交换资格就没了。而且不动产的“同类”标准很宽:出租房换商业用地也可以。成交之前就找好中间人、开始找替换房产,卖房当天就把两个期限记在日历上。

最实际的一点:1031仍然能帮不动产置换缓税,但只限不动产,而且45天和180天的时钟从卖房那天就开始走了。

有问题吗?请联系我们:info@leijianglaw.com 或 (440) 835-2271,或预约免费15分钟电话:https://calendly.com/leijianglaw-info/15-minute-consultation

本文仅为一般信息,不是针对您具体情况的法律建议。

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房地产法律

商业房客不交租,房东能怎么办?

蒋逸蕾律师,Lei Jiang LLC。

先看租约,别按住宅驱逐的规矩来。俄亥俄州的住宅房东房客法(《俄亥俄州修订法典》第5321章)只管住房,不管店面、办公室或仓库——商业用房看的是租约本身,再加上俄亥俄州的驱逐法(第1923章)。而商业和住宅有一个很大的不同:自己动手。

如果租约明确允许房东在违约时收回房子,俄亥俄州法院允许商业房东在不惊动治安的情况下收回房子——比如换锁——不需要法院命令,只要过程中没有发生冲突或暴力(Northfield Park Assocs. v. Northeast Ohio Harness, 36 Ohio App. 3d 14 (1987); Craig Wrecking v. Loewendick & Sons, 526 N.E.2d 321 (1987))。第5321.15(A)条禁止换锁、断水断电的规定,只适用于住宅。但这个权利来自租约:租约里没有这一条,或者房客反抗,就要走法院程序。

法院程序也是从租约的违约条款开始——宽限期、滞纳金,以及租约要求的通知——然后在提起诉讼之前,至少提前三天给房客书面通知,要求搬离(第1923.04(A)条),可以用挂号信、亲手递交,或者留在店面。如果租金还是没交,就到市法院或县法院提起强制进入并驱逐诉讼,理由是违反书面协议(第1923.02(A)(9)条)。

还有两点要注意:不能用武力或威胁——一旦发生冲突,自己动手的权利就没有了;也不能扣押房客的财物、或者断水断电逼房客走,那样会惹上别的官司。欠下的租金要按租约以合同索赔来追,所以从第一次欠租开始,就要保存好每一张账单、通知和付款记录;如果房客提出先付一部分,一定要先把协议写下来再收钱。

最实际的一点:商业用房看租约——租约里有明确的自助条款、再加上和平换锁,在俄亥俄州是合法的;没有这一条,或者房客反抗,就走法院。

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商业 财产与信托 房地产法律

规划未来:轻松实现房地产传承

对许多家庭和投资者来说,房地产是最有价值的资产之一——无论是出租房、商业楼宇,还是代代相传的家族住宅。那么当您离世,或不再有能力管理这些房产时,会发生什么?这正是您需要进行房地产传承规划的原因。

为什么需要房地产传承规划?

如果没有规划,可能会导致:

  • 遗产认证(Probate)过程冗长且费用高昂 and unnecessary legal fees
  • 家庭成员之间因继承或管理权发生纠纷 over ownership or responsibilities
  • 租金收入中断或物业管理混乱 or mismanagement
  • 原本可以避免的税务负担 that could have been avoided

常见工具与策略

根据具体情况,传承规划可能包括以下几种法律工具:

可撤销生前信托(Living Trust)

将房产过户至可撤销生前信托可有效避免遗产认证程序,并确保继承过程私密、顺畅。此类信托具有灵活性,可根据人生变化进行修改。

不可撤销信托(Irrevocable Trust)

如果您的目标是实现资产保护、遗产税规划或长期传承控制,那么不可撤销信托可能更为合适。一旦将房产转入该信托:

  • 该资产通常不再计入您的应税遗产;
  • 在满足五年回溯期后,可能不会影响Medicaid资格;
  • 您可以设定明确的继承条件和时间安排。

有限责任公司(LLC)或家庭有限合伙(FLP)

对于商业或多户住宅类房产,设立LLC或合伙企业可实现法律责任隔离、结构化管理以及有序的所有权转移。

死亡转移契约(Transfer-on-Death Affidavit,部分州适用)

一种简便的方式,可在生前指定房产继承人,避免遗产认证程序。

买卖协议(Buy-Sell Agreement)

如果房产是多人共有或属于家族企业,买卖协议可以预设一方离世或退出后的继承或购买条款,确保产权平稳过渡。

趁早规划,避免遗憾

房地产传承规划并非富人的专属权利。即使您仅拥有一处出租房产,提前规划也能为家人节省大量时间、金钱和纠纷风险。建议您与我们--具备房地产与财产/遗产规划经验的律师合作,制定符合您具体需求的计划。

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美国联邦法院的另一个成功诉讼

蒋逸蕾律师事务所又完成了一个成功的诉讼。蒋律师是首席律师。He, et al. v. Rom, et al一案,案号1:15-CV-01869是以集体诉讼的形式向美国联邦法院俄亥俄州北区法院提起的。三名原告代表140名成员组成的集体起诉八名被告(包括公司和个人)。集体诉讼,国际当事人,复杂的传票过程,根据国际《海牙公约》的取证和电子取证都使这个案子成为最复杂的国际诉讼案件之一。但是我们认为这将是一个展示我们律师事务所在国际诉讼和复杂争端领域的能力的一个绝佳机会。

电子取证在本案是一个特殊的挑战。在我们成功地向法院提出对被告进行强迫取证的动议后,被告在离取证截止日期仅剩一个月左右的时间内扔给了我们86 GB的电子储存信息。一般1 GB 含64782页的文件。86 GB所含的文件量是惊人的。然而我们迅速采用了一综合的策略,运用最新软件和平台,用最快速最有效的方式查看相关文件。我们的团队 -- 律师和电脑取证专家-- 对数据文件进行认真分析。最后的结果是最有用的证据被迅速抽出,用于诉讼。我们能在短短的时间内找到最有力的证据,这实在是个奇迹。

虽然原告们最后未能成功地通过集体诉讼的方式诉讼,案件仍然取得了圆满的结果。四天的最后审判让我们的原告获得了全胜。原告提出的所有罪名都得到了陪审团的确认,包括欺诈和违反《俄亥俄州反欺诈贸易法》。原告也成功地刺破被告公司的面纱,让全部被告公司的所有人对公司的不法行为承担个人责任。最后,原告们还被奖予了惩罚性赔偿和律师费。这对原告们来说是一个完全的胜利,特别是欺诈,刺破公司面纱,和惩罚性赔偿在任何诉讼中都是最困难的任务。

中国人及公司在美国诉讼大部分以败诉告终。这次中国人告美国公司房地产欺诈成功是一个令人振奋的好消息。中国人及公司在美国诉讼面临诸多困难,比如语言障碍,对美国法律体系的不了解,对法律及程序的无知等等。这个案件说明有强有力的律师事务所,无隔阂的交流,中国公司胜诉是完全可能的。

在本案中,我们还运用了新技术对处在地球另一端的中国证人进行了远程同步取证及远程同步法庭作证。我们所使用的新技术在美国联邦法院俄亥俄州北区法院是首次使用。新技术显著地降低了成本,缓解了时间,地点和设备的限制。在这个案件里,专业法律技术和高科技配合得天衣无缝。这是国际诉讼和国际纠纷的趋势。

需要最佳的国际诉讼或解决国际纠纷的律师事务所,请联系我们。我们的服务是一流的。

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媒体对搜房集体诉讼一案的报道

2016年8月23日,郑女士及其他5个原告代表一集体在美国联邦法院俄亥俄州北区法院投诉搜房控股及搜房国际,索赔上千万美元。目前,此案正在美国第六巡回上诉法院审理之中。蒋磊律师事务所代表原告处理此诉讼。

事发原因是近40个中国投资者看了搜房的广告,购买了俄亥俄州的房产。结果发现这些所谓的“最佳投资,开发商包租2年,按期给付租金,保证年化收益率10% 至20%,房产全部是新装修。”都是假的。这些中国投资者不但没有收到承诺的租金,更发现房产破烂不堪,没有管理,损失巨大。

搜房网是中国最大的房地产投资网站。他的主要网站“房天下” 对海外房源直销做出承诺,第一能够保证房源统一价,保证信息公开透明,提供独家优惠折扣;第二保证购房无风险,保证房源真实可靠;第三提供服务零佣金,为购房者提供免费置业咨询。搜房还做出更引人的承诺,比如搜房保证产权,搜房与著名房地产开发商合作,搜房对俄亥俄州房产有丰富的经验。这些承诺对于原告中国买家的美国房产交易都是至关重要的,他们基于上述承诺对于此次交易而感到安心。但上述承诺存有众多虚假之处,给中国买家购买美国房产造成了损失。

各大中国媒体及华人媒体都竞相报道了此案。此案也被众多人群及机构关注。鉴于目前中国人投资美国及海外房产越来越多,如何有效投资,不上当受骗已是一个重要话题。

点击这里看官方媒体人们网的报道。
点击这里看中国各大媒体的报道 腾讯, 新浪, 搜狐, 网易。
点击这里看美国华人媒体的报道 侨报, 中金在线。

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