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财产与信托 新闻

财产规划的重要性

“遗产规划” 或 “财产规划” 是指在个人丧失能力或过世前,安排其资产和事务管理的过程。它涉及创建资产分配计划,支付债务和税款,以及指定某些人代其管理财产及事务。其重要性源于:

控制: 遗产规划使客户能够在过世后控制其资产的分配。如果没有制定计划,则州法律将决定资产分配方式,可能与客户意愿不符。

家庭: 遗产规划可以帮助减少家庭纠纷,确保爱人在客户过世后得到照顾。照顾人群可以包括未成年子女、年迈的亲戚或特殊需求的人(残疾家人)。

税收: 遗产规划可以帮助减少遗产税,并最大化资产流传给受益人。适当的规划也可以帮助避免遗嘱认证,这可能是一项非常耗时和昂贵的法庭过程。

商业: 对于企业所有者来说,遗产规划可能尤为重要,因为它可以确保企业在所有者过世或丧失行为能力后继续平稳运营。

安心: 制定全面的遗产规划可以给客户提供安心,因为个人的资产和事务都安排得井井有条,亲人在客户过世后也会得到照顾。

如有需求,请联系我们

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国际商业纠纷

在美国俄亥俄州北区地方法院审理的国际争议,案件编号 1:20-CV-00601-SO 已得到各方满意的解决。 我们代表原告。

该案始于 2020 年 3 月,当时原告向地区法院提起诉讼。 从那时起,当事方提交了诉状、动议并进行了证据开示。 根据新获得的信息,原告提交了修改后的诉状,彻底改变了案件的面貌。 不久之后,双方得以坐下来讨论解决争端的可能方案。 在法院的协助下,双方最终于2021年12月解决了双方之间的所有问题。

该案件是在 COVID 大流行期间提起诉讼的。 因此,所有听证会都是在虚拟环境中进行的。 原告得到了公正的赔偿,对结果和我们的服务感到满意,因为我们最大限度地维护了客户的权利和利益。

与常规的国内民事诉讼相比,国际商事诉讼面临的挑战要多得多。 它还需要额外的技能和能力。 例如,第一步——流程服务可能是一项艰巨的任务。 在本案中,被告人想方设法避免被送达。 仅这项服务就花了好几个月的时间。 尽管如此,我们还是很擅长,最终为客户取得了不错的成绩。 如果您有国际商业纠纷,请联系我们

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500 万美元的并购成功

感恩节假期刚过,就完成了一项价值 500 万美元的并购。 最初的过户时间定在 2021 年 11 月 24 日,即感恩节的前一天。结果在2021 年 11 月 26 日过户。

本案中,收购方是一家专门从事国际教育的纳斯达克上市公司。 它收购了俄亥俄州一家专门从事高等教育的私人投资公司70%的所有权。 此次收购分两步完成。 首先是购买 70% 的所有权权益。 然后,在第一次交割后,公司立即认购了 900 股新股作为交易的一部分(认购交割)。 两个交易背靠背。

交易中有一些具有挑战性的问题需要特殊技能。 例如,卖方公司有几类股份和未稀释股份。 此外,卖方公司的股东是非美国人。 最后,卖方公司拥有事实上的子公司,包括一家国际子公司。 所有这些因素都增加了交易的复杂性。

我们代表卖方公司,夜以继日地工作以赶上最后期限。 最终,两次交割均圆满完成。 我们的客户对我们的帮助很满意。 此外,客户通过在 Google 上对我们给予正面评价来进一步认可我们的工作。 

合并和收购 (M&A) 需要高水平的技能,而这些技能并不容易获得。 此类工作可能需要结合商业交易、税务、知识产权甚至移民等法律领域的技能和经验。

我们对这笔交易产生的积极成果和协同效应感到满意。 一个又一个案例表明,我们对客户成功的承诺是真实的,永不褪色。 如果您有并购工作,请联系我们

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税务规划 I:慈善剩余信托

随着拜登政府的上台,增税可能会很快到来。 影响可能涉及许多领域,例如所得税、资本收益、遗产税等。因此,适当的规划比以往任何时候都更重要。 本系列回顾了一些常见的税收递延策略。 在包括俄亥俄州在内的许多州都可以使用的一种此类策略是慈善剩余信托。

             从本质上讲,慈善剩余信托(“CRT”)是由个人(“捐赠者”)在生前资助的信托。 CRT 向非慈善受益人(可以是捐赠者或配偶)终身或长达 20 年的期限进行分配。 之后,任何剩余的财产都可以转移给一个或多个慈善机构。 税收优惠是,当您为信托基金提供资金时,您可以申请相当于剩余利息现值的慈善所得税减免(受适用的慈善减免限制)。 您从信托中获得的年度支出可以基于信托初始值的固定百分比 - 称为慈善剩余年金信托 (CRAT)。 或者它们可以基于每年重新计算的信托价值的固定百分比——称为慈善剩余单一信托 (CRUT)。 CRUT 对某些人来说可能更可取,因为它可以让收入跟上通货膨胀。 此外,捐助者可以提供额外的捐款。

IRS 要求剩余权益的现值必须至少为信托资产初始值的 10%。 该决定是在资产转移时做出的(这是基于信托条款的精算计算)。

CRT 的优点是:

  • 终身固定收入
  • 避免出售增值资产的资本利得税
  • 捐赠剩余部分的慈善所得税减免

一个例子(在俄亥俄州立大学网站上有说明)

75 岁的苏珊想向俄亥俄州立大学基金会捐赠一份礼物,但也希望将来能有更多收入。 苏珊创建了一个慈善剩余单一信托基金,终身每年向她支付相当于每年重估的信托资产公平市场价值的 5%。 她用价值 500,000 美元的资产为信托基金提供资金。

苏珊第一年从信托基金收到 25,000 美元。 随后的付款金额每年都会有所不同,具体取决于信托资产的年度估值。 在她创建和资助信托的那一年,她有资格获得 299,845 美元* 的联邦所得税慈善减免。 在苏珊 32% 的税级中,这项扣除为苏珊节省了 95,950 美元。

*基于 1.2% 的慈善中期联邦利率。 扣除和计算将根据您的个人情况而有所不同。            

慈善剩余信托需要仔细规划。 在您采取行动之前,请致电 440-835-2271 或您信任的律师/CPA 与我们讨论您的选择。

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移民入境 新闻

EB-5 计划重启:美国地方法院恢复 500,000 美元投资

美国加州北区地方法院于2021年6月23日做出裁决,支持其要求撤销国土安全部(DHS)2019年实施的EB-5现代化规则的请求。法院的裁决恢复了原先的 EB-5 计划的规则,该计划由 1990 年的移民法创建,作为为合格投资者提供获得永久绿卡的机会的一种方法。 该计划要求至少向美国企业投资 500,000 美元,为美国工人创造至少 10 个全职工作岗位。 2019 年的现代化规则将投资从 500,000 美元增加到 900,000 美元,这一更新扼杀了对该计划的参与。 该诉讼由房地产开发商和贝林区域中心运营商贝林公司提起。

               现代化规则还对该计划的目标就业区 (TEA) 指定流程进行了有问题的更改,取消了各州在没有可行替代品的情况下确定 TEA 资格的权力,并导致处理时间需要数年才能完成。 这一变化 EB-5 申请自 2019 年 11 月以来下降了 99% 以上。“法院纠正这一错误的决定将为 EB-5 投资者和区域中心提供一个积极的机会,与政策制定者联合制定有意义的立法 改变最终会导致创造美国就业机会和经济增长”,帮助代表贝林公司的移民律师 Laura Foote Reiff 说。

在原规则生效的情况下,EB-5 投资者可以再次在 TEA 合格地点投资 500,000 美元,创造至少 10 个全职工作岗位。 自成立以来,EB-5 投资者已注入超过 410 亿美元,创造了超过 820,000 个就业机会。 然而,该计划将于 6 月 30 日到期,立法者目前正在考虑修改 EB-5 的某些组成部分。 如果您有任何移民问题或想尝试申请 EB-5 计划,请随时致电蒋磊律师事务所,电话 440-835-2271,我们处理各种移民法律问题和申请。 

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俄亥俄州新的就业法案(Employment Law Uniformity Act)对俄亥俄州企业意味着什么?

俄亥俄州州长 Mike Dewine 于年前签署的众议院第352号法案(H.B. 352)将于 2021 年 4 月 15 日生效。该法案也称为《就业法统一法》,对俄亥俄州处理职业歧视索赔的方式将做出重大而全面的改变。该立法旨在改善俄亥俄州的商业环境,并为该州吸引更多投资。

主要变化

减少案件量- H.B. 352 的其中一项措施是:提出歧视索赔的原告将首先前往俄亥俄州民权委员会Ohio Civil Rights Commission,而不是诉诸法庭。这将有助于减轻雇主在法庭上庭和俄亥俄州民权委员会听证所面临的负担。

诉讼时效的修订 – 在通过H.B. 352 之前,雇员有长达 6 年的时间就职业歧视提起民事诉讼,并有 180 天的时间向民权委员会提出申诉。现在,两年的诉讼时效适用于向委员会提起的所有指控和民事诉讼。新法律规定了针对职业歧视提起的民事诉讼的诉讼时效可暂时停止到民权委员会完成调查。两年的诉讼时效将减轻保存记录的负担。如果事件只发生在过去几年内,企业将会提供更多更可靠的证人。他们对事件也将会有更清晰的记忆。

有效辩护 – H.B. 352跟随了联邦Faragher-Ellerth的辩护。根据 Thomson Reuters Practical Law,这是一种对敌意工作环境的有效辩护,如果雇主:没有对原告采取切实的不利雇佣行动;雇主采取合理及谨慎措施来预防和及时纠正骚扰行为及原告不合理地拒绝利用雇主提供的任何预防或纠正机会来避免伤害。例如,不利用反骚扰政策中概述的报告程序来避免伤害。

这对俄亥俄州企业或企业拥有者意味着什么?

如果您是企业的拥有者,请更新您的人力资源部门有关新法律的信息。如果前员工或现任员工指控您歧视,请务必告诉您的 IT 部门或员工保留与诉讼有关的所有通信和电子邮件。此外,请务必聘请经验丰富的律师,例如蒋磊律师事务所。我们​的专业人员在处理劳资纠纷方面具有丰富经验。如果您遇到此类问题,请致电 (440) 835-2271 与我们联系。

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工资案件的成功完成

经过将近四年的诉讼,美国俄亥俄州北区地方法院的一起工资案件最近得到了令我们客户满意的解决。 T. Wang 诉 China Wok 等。 案件编号 3:17-cv-00691 于 2017 年 4 月 3 日提交。本所代理原告王女士。 随后对原投诉进行了修改和补充。 增加了其他当事人作为被告。 蒋磊律师为本案的首席代理人。

案件已进入最后阶段,待定案后开庭审理。 所有发现均已完成,简易动议已提交并由法院裁定。 由于 COVID,试验被推迟了。 意外的延误最终促成了和解。 这对所有相关方来说都是一个好结果,因为不会有上诉。

劳资纠纷是我们处理的领域之一。 如果您有此类问题,请联系我们。

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2021年四件民事案件胜诉

2021 年我们以 4 个获胜案例开始。 CV-19-925835 和 CV-20-930311 是 Cuyahoga Common Pleas Court 中原告对我们的客户(被告)提起的两个伴随案件。 CV-19-925835 于 2019 年 11 月 26 日提交。原告声称违反了两份合同。 基于证据,我们迅速对原告提出反诉,并向原告公司所有者提起第三方投诉。 证据表明,该诉讼是轻率的。 更令人震惊的是,原告于 2020 年 3 月 3 日对我们的客户提起了第二起类似诉讼。

原告多次提出歪曲、拖延和/或扰乱案件的动议,其中大部分都毫无根据。 在全球大流行期间的短短一年内,总共提交了 46 项动议/案情摘要(CV-19-925835 中有 21 项,CV-20-930311 中有 25 项),更不用说许多其他文件、诉状和听证会 . 这是非同寻常的。 然而,我们的辩护团队驳回并驳回了所有这些毫无根据的动议。

最后,原告用尽了把戏和技巧。 2021 年 3 月 26 日,原告自愿驳回了在这两个案件中针对我们客户的所有索赔。 因此,我们的客户取得了最终的成功,并对我们的代理表示满意。

我们还在另外两个案件中为我们的客户辩护,并取得了可观的成功。 20CV000003 是 Lake County Common Pleas 中的民事案件。 这是另一个竞争激烈的案件(如果不是更多的话)涉及上述两个 Cuyahoga 案件(那里的原告)中的同一实体。 一年内提交了大约 53 项动议/简报。 该实体(此处为第三方被告)提出的动议类型包括但不限于

  • 取消辩护律师资格的动议
  • 动议重审
  • 延长时间动议
  • 动议强制发现
  • 更新和修改取消资格的动议
  • 保护令动议
  • 罢工动议
  • 驳回动议
  • 罢工的替代动议
  • 根据不方便法院原则提出的非损害性解雇动议
  • 动议继续
  • 直线运动
  • 请求准许提交补充答复的动议

我们击败了所有这些动议并为客户取得了成功。

第四个案件发生在克利夫兰高地市法院,我们的客户(被告)在审判后胜诉。 案号为CVI2001426。

无论大小,原告或辩护工作,我们都以最高水平的谨慎、专业和技能处理案件。 如果您有商业纠纷,请联系我们寻求帮助。

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俄亥俄州采纳新的有限责任公司法

2021年1月8日,俄亥俄州州长Mike DeWine签署了新的俄亥俄州有限责任公司法(“新法”)。新法案用新的《俄亥俄州修订法规》第1706章代替了原有的《俄亥俄州修订法规》第1705章。新法案提供了更多的机会和灵活性。这可能使俄亥俄州成为有限责任公司的更有利的注册地。

生效日期是2021年4月12日。开始应用日期是2022年1月1日。

重要更改::

•适用范围:新法案强调其条款仅适用于公司未采用运营协议或公司的运营协议没有矛盾的情况下。这使企业所有者和投资者能更好地规划有限责任公司。

•管理结构更灵活:新法案允许LLC由成员或经理管理。这样,LLC可以建立类似于董事会或监督委员会的体制来管理。

•取消信托责任(Fiduciary Duties):新法案允许有限责任公司消除成员,经理和管理人员的所有信托责任Fiduciary Duties。唯一不可免除的义务是诚实信用和公平交易的盟约。

•对不履行行为的处罚:新法案允许LLC在其运营协议中规定具体的处罚和后果,如果成员违反运营协议或发生特定事件,则适用。企业所有者应注意这类章程,因为它允许以合同方式惩罚某些行为并保持控制力。

•允许经营协议授予没有经济利益的人权利。

•有限责任公司LLC系列:这是一个巨大的变化。新法案允许有限责任公司建立 “系列” 公司,在该系列中,每个系列的资产均受到保护,免受其他系列或整个有限责任公司的索赔及责任。这一点在投资,房地产投资方面非常有用。

•保护公司不受成员债权人的袭击:新法案还允许有限责任公司保护自己免受成员债权人的任何索偿,包括债权人对成员股份的权益主张。

请联系蒋磊律师事务所,以更新您的LLC法律文件,获取这些法律保护。 

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Firm 知识产权 新闻

2020美国专利申请及专利诉讼

多年来,我们律师事务所已为众多客户递交了美国专利申请,并成功地为许多客户获得了美国专利。 2020年是繁忙的一年,不但我们提交了许多申请,还获得了不少专利授权。以下是我们律师事务所今年获得的专利之一,于2020年5月获得授权。律师为蒋磊律师。

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该申请是PCT申请,意味着该申请是通过《国际专利合作条约》提交的。 申请人必须是PCT缔约国(成员国)的国民。 目前大约有150个缔约国,其中包括大多数主要国家。 这种类型的专利申请是最复杂的一种。 还有其他类型的专利申请,例如

  • Provisional application 临时专利申请
  • Utility application 实用专利申请
  • Design application 设计专利申请
  • Plant application 植物类专利申请

我们律师事务所处理所有美国专利申请。美国专利商标局是美国最高效,最有礼貌的政府机构之一。能在美国专利商标局(USPTO)处理申请是一种荣幸。  

在专利诉讼方面,COVID-19可能减慢了许多经济活动,但并未减慢专利诉讼的速度。 根据《美国国家法律杂志》,2020年上半年的侵权诉讼增长了16%。 而且,战场也有转移。 在2019年,特拉华州拥有最多的专利案件,但在2020年,西德克萨斯州以最多的申请跃升第一位。 因此,美国联邦德克萨斯州西区法院已成为侵权案件最受欢迎的备案地点。 这个趋势始于美国联邦地方法官艾伦·奥尔布赖特(Alan Albright)于2018年加入法官席。

无论您是为自己的发明需要专利,还是捍卫自己的专利权,我们都可以为您提供帮助。 如有疑问,请与我们联系

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